关于开展2020年校内预算编制工作的通知

来源: 时间:2019-12-10

关于开展2020年校内预算编制工作的通知

校内各单位:

为确保2020年学校各项工作顺利开展,根据有关预算管理法规及学校发展规划,经请示学校主要领导,现将2020年校内预算编制工作的有关事项通知如下:

一、预算编制范围

各职能部门;二级学院(部);教辅机构;资产经营有限公司。

二、预算编制原则

严格贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及党中央、国务院关于过紧日子和坚持厉行节约反对浪费等有关精神,结合学校已进入“当年收不抵支需动用结余”的财务周期的现状,在保障学校更名大学等重点工作的同时,全面压缩各类一般性支出,努力提高资金使用绩效,科学合理测算安排并编制各单位全年实际可完成的收支预算。

三、预算编制要求

(一)严控各类一般支出

严格贯彻执行中央“八项规定”精神及实施细则,严格按各项财经法规规定的经费开支范围及标准编制预算。

严控“三公经费”,2020年“三公”经费预算根据市政府统一要求较2019年压缩3%;降低行政运行成本,各类常规预算项目额度原则上零增长,支出执行率低于80%的常规预算项目相应扣减上年未执行完的预算额度的30%;除上级文件要求或学校已集体研究决定外,2020年学校原则上不新增预算项目。

严格控制各类人员经费,确保学校绩效工资总量不突破标准。所有涉及校内人员或聘用校外人员的经费开支均应经学校另行审定安排后方可支出。

(二)保障各项重点工作

各单位应重点围绕学校更名大学弥补短板的目标要求,着重考虑高端人才引进、硕士学位授权点建设、在校研究生规模扩大、国家级科研成果培育、校园基本建设等相关领域的工作,加大内涵建设,提升学校师资水平,增强学科专业实力,集中力量办大事。

(三)坚持收支两条线

各单位取得的除财政专项经费以外的收入均纳入学校大盘统筹安排,各单位只能根据本年实际支出需求编列预算,不得以收定支;可能取得的财政专项经费,各单位应在预算中提出立项申请,列入学校预算,预算执行过程中按实际到账金额划拨,专款专用。

(四)全面落实预算绩效管理

各单位应加强预算事前绩效论证、事中绩效监控、事后绩效评价,切实编实预算,提高预算可执行度,在加快预算执行进度的同时,努力提高资金使用效益。

2019年起市财政将对预算执行率未达80%的项目,按实际执行数与预算数差额的30%压减学校下一年度的预算额度。2020年学校拟委托第三方对项目执行过程及执行结果进行绩效评价。对于被市财政压缩预算额度或预算执行与绩效目标严重背离的部门,学校将按预算管理规定和《厦门理工学院经济责任制规定》对项目负责人、所在单位及归口职能部门进行问责。

(五)扩大零基预算范围

2019年起,除科研处认定的科研项目经费及允许结转的上级财政专项经费外,其余所有项目经费年终余额均清零收回学校,财务处将把收回的具体项目及金额告知项目立项部门,由立项部门根据下一年实际资金需求在校内预算申报时重新申报预算后再划拨到各具体项目。

若在2020年校内预算批复前急需使用经费,可由立项部门在项目收回的金额范围内先提出经费划拨申请,经财务处审核后,依据学校财务管理规定由分管财务副校长审批后先行划拨。对于已到期的项目,职能部门要从严把关,及时清理,不再划拨。

涉及的主要部门和项目有(不仅限于以下所列):教务处立项的各类质量工程类项目;科研处立项的重点学科、平台、重点实验室、科研配套、引进人才科研启动费;规品处的校情调研课题;统战部的统战调研课题;学工处的思政课题及各二级学院立项的各种项目等。

(六)规范完善预算调整

各单位应科学合理安排预算,预算一经学校党委会、校长办公会审议通过,不得自行调整变动。学校依据预算执行进度分批下达各单位年度预算。学校将集中于9月份依据有关预算管理规定、预算执行进度及实际工作需要开展预算中期调整工作。

(七)深化预算信息公开

各单位应严格按照学校关于经济责任制的要求,严格履行本单位预决算公开的主体责任,按照“谁主管、谁公开、谁负责”的原则公开本单位预决算信息,并制定本单位预决算公开规定。除涉密信息外,各单位所有预决算信息都应公开。

四、预算编制内容

(一)对职能部门及教辅单位的要求

1、收入预算。是指向各级政府部门及企事业单位争取的各类专项资金、项目资金(不包括全日制学生学费、住宿费),应相应填报《厦门理工学院2020年校内预算申报表—收入项目表》。

2、支出预算。各单位应对照学校发展战略及重点,结合本单位实际填报详实的支出预算,具体分工如下:各单位应填报正常人员经费支出以外的支出项目,相应填报《厦门理工学院2020年校内预算申报表—支出项目表》;人事处应编报全校各类人员经费支出预算;财务处按规定统一测算下达各单位公务接待、交通费额度;后勤处单独设置公务用车运行费,在预算定额标准的基础上压缩3%;国合处按规定统筹安排行政类公务出国(境)经费。

各单位应填报的各项经费项目具体为:

(1)运行业务费。是指维持单位正常运转和完成日常工作任务发生的支出,暂按2019年有关标准执行。

(2)经常性专项。是指单位在过去及未来若干年度内每年都要开展的常规性工作所需的项目经费支出,原则上零增长,对于2019年未完成80%的项目,将按实际执行数与预算数的差额的30%压减2020预算额度。确因实际工作需要需增加预算的,应提交相关会议纪要或文件依据。

(3)一次性专项。是指根据当年单位特定工作需要安排的一次性项目,应依据实际工作需要及当年实际可支付金额填列,应提交相关会议纪要或文件依据,新增100万以上项目还应提交论证材料。

(4)上年结转项目。是指上年末被收回的由本部门负责立项的各类项目本年度需继续开支的金额。可按项目类型分别汇总填报。

3、政府采购预算。各单位2020年支出预算中属于政府采购范围的支出项目应按规定填报政府采购预算表,报资产与实验设备管理处审核汇总后上报市财政局批复,否则无法采购。应相应填报《厦门理工学院2020年校内预算申报表—政府非大宗采购预算表》、《厦门理工学院2020年校内预算申报表—政府大宗采购预算表》。此前已在编报财政预算时填报过的项目则无需再编报。

4、预算编制说明。是指对本单位基本情况、预算编制依据及可行性和必要性进行说明,着重说明新增或预算金额超过去年的项目,相应填报《厦门理工学院2020年校内预算编制说明》。

(二)对二级学院(部)的要求

1、收入预算。是指利用学校资源取得的大型仪器设备共享服务、培训、社会服务等收入(不包括全日制学生学费、住宿费),及向各级政府部门及企事业单位争取的各类专项资金、项目资金。应相应填报《厦门理工学院校内预算申报表—收入项目表》。

2、支出预算。各二级学院(部)应对照学校发展战略及重点,结合本单位实际填报正常人员经费支出以外的支出项目。

(1)实行经费包干的二级学院。各学院结合学校和本学院发展规划,依据2020实际可支付的资金需求编报包干经费预算,待学校下达控制数后,据此编制本单位2020年度支出预算明细。二级学院包干经费应用于日常办公、日常教学、学生活动、学科建设及科研活动、党建、其他工作等方面的开支,重点保证教学、学科建设、学生工作等经费符合本科教学合格评估及有关考核的要求。

(2)其他二级学院。继续教育学院、软件学院、国际教育学院、海峡商贸学院、“闽台合作4+0”项目等单位,依据本单位工作任务要求及相关合作办学协议,按实际支出需求编制预算,填报《厦门理工学院2020年校内预算申报表—支出项目表》。对于2019年未执行完80%的项目,将按实际执行数与预算数的差额的30%压减2020的项目支出规模。确因实际工作需要需增加预算的,应提交相关会议纪要或文件依据。

(3)公务接待、交通费用由学校按规定统一测算下达额度,行政类公务出国(境)经费由国合处按规定统筹安排。

3、政府采购预算。所有二级学院(部)2020年支出预算中属于政府采购范围的支出项目应按规定填报政府采购预算表,报资产与实验设备管理审核汇总后上报市财政局批复,否则无法采购。应相应填报《厦门理工学院2020年校内预算申报表—政府非大宗采购预算表》、《厦门理工学院2020年校内预算申报表—政府大宗采购预算表》。此前已在编报财政预算时填报过的项目则无需再编报。

4、预算编制说明。指对本单位的基本情况、预算编制的依据及可行性和必要性进行说明,应相应填报《厦门理工学院2020年校内预算编制说明》。

(三)资产经营有限公司

依据国有企业财务管理制度及《厦门理工学院资产经营有限公司管理规定(修订)》及资产经营公司有关管理规定的要求,编制2020年收入支出全面预算,明确可上缴学校的利润数。其中,店面出租收入应全额先上缴学校,学校再依据《厦门理工学院资产经营有限公司管理规定(修订)》的要求划拨管理费及运营成本。此外,还需对其全资或参控股企业2020年国有股权保值增值情况进行预测。

五、预算编制进度

(一)2020年1月10日前,各职能部门、教辅机构、资产经营有限公司应将经集体研究报分管校领导审定后的预算,经单位负责人签字并加盖公章后提交至财务处;各二级学院应将经党政联席会议研究通过的预算,经党政负责人签字并加盖公章后提交至财务处,逾期未交的原则上不予安排经费。

收支预算表及编制说明纸质版报送财务处预决算管理科黄荣林处,电子版发至2013996903@xmut.edu.cn,联系电话:6291519;政府采购预算表纸质版报送资产与实验设备管理处采购管理科王幼玉处,电子版发至2010137202@xmut.edu.cn,联系电话:6291932。

(二)2020年2月29日前,财务处汇总各单位上报数进行初审并和相关部门沟通后形成校内预算草案。

(三)2020年3月13日前,分管财务副校长、校长完成对校内预算草案的再次审核。

(四)2020年3月20日前,预算草案经校长办公会、党委会审议通过并正式下文。3月28日前,财务处下达预算指标。

以上通知,请各单位遵照执行。

附件:1.《厦门理工学院2020年校内预算申报表—支出项目表》

2.《厦门理工学院2020年校内预算申报表—收入项目表》

3.《厦门理工学院2020年校内预算编制说明》

4.《厦门理工学院2020年校内预算申报表—政府非大宗采购预算表》

5.《厦门理工学院2020年校内预算申报表—政府大宗采购预算表》

财务处

2019年12月9日

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